Năm tài chính của Quỹ được tính từ ngày 1/1 đến hết ngày 31/12 Dương lịch; vắng tài chính năm của Quỹ phải được kiểm toán bởi một tổ chức kiểm toán độc lập
Cụ thể: Mua trái phiếu chính phủ với số lượng không hạn chế; Mua trái phiếu DN được Chính phủ bảo lãnh với mức tối đa không quá 5% tổng số tiền nhàn rỗi của Quỹ tại một DN và không vượt quá 10% tổng số tiền nhàn rỗi của Quỹ; Gửi tiền tại các NHTM được thành lập và hoạt động hợp pháp tại Việt Nam với mức tối đa không quá 10% tổng số tiền nhàn rỗi của Quỹ tại một NHTM và không vượt quá 50% tổng số tiền nhàn rỗi của Quỹ.
Được biết, việc trích nộp Quỹ theo quy định tại thông tư này được tính tối đa không vượt quá 0,3% tổng doanh thu phí bảo hiểm giữ lại thuộc các giao kèo bảo hiểm gốc trong năm tài chính liền kề của DN bảo hiểm, chi nhánh nước ngoài và mức trích nộp quỹ cụ thể do Bộ Tài chính công bố bằng văn bản trước ngày 30/4 hàng năm.
DN bảo hiểm nhân thọ thực hành trích nộp vào Quỹ trong lĩnh vực bảo hiểm nhân thọ; DN bảo hiểm phi nhân thọ và chi nhánh nước ngoài thực hiện trích nộp vào Quỹ trong lĩnh vực bảo hiểm phi nhân thọ.
